给比特币新手的一些建议

（一）保荐人注资、会费、境内外法人组织和个人自愿赞助；

(2) 资金资产增值；

（三）在经营范围内开展活动、提供劳务所得；

（四）其他合法收入。

第三十一条

基金募集和接受捐赠应当遵守法律法规，符合章程规定的宗旨和公益活动的业务范围。

第三十二条

基金会组织捐赠时，应当向社会公布募集资金后拟开展的公益活动和资金的具体使用计划。 重大募捐活动应当报登记管理机关备案。 基金募集的善款不得以任何形式或者变相摊派。

第三十三条

本基金的财产和其他收益受法律保护，任何单位和个人不得侵占、私分或者挪用。

第三十四条

基金会按照章程规定的宗旨和公益活动的业务范围使用财产； 捐赠协议约定捐赠的具体使用方式，按照捐赠协议约定使用。

捐赠物资不能用于基金会用途时，基金会可以依法拍卖、变卖，所得款项用于捐赠用途。

第三十五条

基金财产主要用于：

（一）章程规定的公益活动支出；

(2) 必要的工作和融资成本。

第三十六条

基金的主要捐赠是指：

（一）国家法律法规规定须经批准的募捐活动；

（二）预计捐赠金额超过500万元的捐赠；

（三）同一对象累计捐赠金额超过1000万元人民币的；

（四）理事会认为具有重大意义的其他募捐活动。

重大支出是指单笔交易支出超过500万元人民币。 重大投资活动是指：

（一）投资计划；

（二）单笔投资超过人民币200万元；

（三）理事会认为重要的其他投资活动。

第三十七条

基金会开展公益性资助项目，应当向社会公开公益性资助项目的类型和申请、审核程序。

第三十八条

捐赠人有权查询捐赠财产的使用和管理情况，并向基金会提出意见和建议。 基金会应当及时、如实答复捐赠人的询问。

基金会违反捐赠协议使用捐赠财产的，捐赠人有权要求基金会遵守捐赠协议或者申请人民法院撤销捐赠，解除捐赠协议。

第三十九条

本基金依法进行会计核算，建立健全内部会计监督制度，确保会计信息合法、真实、准确、完整。 本基金接受税务、会计机关依法实施的税务监督和会计监督。

第四十条

基金配备具有专业资格的会计师，由对秘书长负责的首席财务官管理。 财务会计不得兼任出纳。 会计人员调动或离任时，必须与接管人办理交接手续。

第四十一条

基金于每年1月1日至12月31日负责业务和核算，并于每年3月31日前由执行委员会报告，董事会审议以下事项：

（一）报送业务报告和资金收支决算；

（二）经营计划和收支预算；

（三）财产清单（如捐赠人名单及相关资料）。

第四十二条

基金应当进行年检、选举、更换法定代表人和清算的财务审计。

第六章 剩余财产的终止和处分

第四十三条

有下列情形之一的，本基金终止：

（一）实现本章程规定的宗旨；

（二）不能按照章程规定的宗旨继续从事公益活动；

（3）本基金分立、合并；

（四）其他情况。

第四十四条

基金终止的，应当在董事会批准后15日内向登记管理机构申请注销登记。

第四十五条

基金注销前，应当在登记管理机关的指导下成立清算组织，完成清算工作。 本基金应当自清算之日起15日内到登记管理机关办理注销登记； 清算期间，不得开展清算以外的活动。

第四十六条 基金注销后的剩余财产，应当在登记管理机关的监督下，按照下列方式用于公益事业：

（一）向依法设立的慈善组织、福利组织进行捐赠；

（二）基金注销前已经开展的捐赠活动的后续捐赠。

不能按上述方式办理的，由登记管理机关组织向与基金性质和宗旨相同的社会公益组织捐赠，并向社会公告。

第七章 公司章程的修改

第四十七条

章程的修改须在理事会通过后15日内报业务主管单位审核通过。 经业务主管单位审查同意后，报登记管理机关批准。

第八章附则

第四十八条

本章程经基金理事会于________________________________________________________________________________________ 表决通过

第四十九条

本章程解释权属理事会。

第五十条

本章程自登记机关核准之日起施行。

第五部分：比特币论文

比特币对金融体系的机遇与挑战

摘要：随着互联网金融的发展，以比特币为代表的虚拟货币越来越多地影响和改变着人们的生活方式和交易方式，也给互联网金融带来了深刻的变革。 近年来，比特币价格的涨跌令人触目惊心。 与比特币相关的诸多事件，迫使人们重新审视其创新与风险。 对于政界和商界来说，比特币不得不为金融体系重新定义。 机遇与挑战。 利用比特币的优势，完善监管措施越来越受到重视，其未来的发展趋势也备受关注。

关键词：比特币； 创新; 风险; 监管措施

比特币——机遇与挑战

金融系统

【摘要】 随着互联网金融的发展,以比特币为代表的虚拟货币越来越多地影响和改变着人们的生活方式和交易方式,引发了互联网金融的深刻变革。 近年来比特币价格的暴涨暴跌令人触目惊心，与比特币相关的诸多事件也让人们不得不重新审视其创新和由此带来的风险。 同样对于政界和商界来说，不得不重新定义比特币给金融体系带来的机遇和挑战。 利用比特币的优势和完善的监管措施越来越受到关注，因此其未来的发展趋势也备受关注。 关键词：比特币； 创新; 风险; 监管措施

一、比特币的起源与特点

(1) 比特币的产生

比特币的开发者中本聪于 2008 年 11 月 1 日发表了一篇文章——“比特币：一种点对点现金支付系统”。 时代序幕。 比特币（BitCoin，BTC）是一种基于互联网的匿名电子货币。 它是一种建立在P2P网络上的加密数字货币技术。 继比特币和 Facebook 的“Credits”虚拟货币等数字货币之后的又一种成功的数字货币。 比特币系统不是一个简单的支付系统，而是一个真正的货币系统。 比特币既不是中央银行发行的，也不是政府创造或监管的，而是由普通个人通过开放和复杂的算法产生的。 比特币的总量在创建之初是恒定的。 比特币的产生方法是通过类似于解密的数字游戏来解锁区域（俗称区块）。 解锁后，您将获得该区域的比特币。 这种行为类似于矿工，所以形象地用“挖矿”来形容这种行为。 因为挖矿难度越来越大，时间一长普通电脑基本不可能完成，于是矿机诞生了。 正因为总量恒定且难以获得，比特币才具有稀缺价值。 比特币产生后，可以通过比特币交易中心进行交易，买卖比特币。

比特币系统是去中心化的，并被编程为自给自足，并通过降低比特币的生成速度来抵抗通货膨胀。 比特币的早期用户通常是自由主义者和黄金投资者，比特币交易场所通常仅限于匿名网络上的灰色市场。 比特币已经被一些合法企业所接受，包括社交网站 Reddit 和博客平台 WordPress。 比特币支持24小时交易，支持几乎所有主流币种，不设限价，总体规模小，操作难度低。 因此，它吸引了众多短线投资者，成为全球最受欢迎的投资产品之一。 甚至对整个金融体系产生深远的影响。

(2) 比特币的特点

1.去中心化比特币是第一个分布式虚拟货币。 整个网络由没有中央银行的用户组成。 去中心化是比特币安全和自由的保障。 由于传统货币的发行权掌握在国家或财团手中，很多底层民众将其视为掠夺劳动人民的工具，而比特币的出现正好迎合了很多无政府主义者的需要。

2. 匿名

比特币地址的生成不需要实名认证，地址不能与真实身份对应。 当一个用户同时拥有多个不同的账户时，是不可能知道该用户的比特币总量的，因为这些不同的账户是没有关联的。

3.全球流通

由于比特币是基于网络的，它可以很容易地在世界范围内流通。 比特币可以在任何连接到互联网的计算机上进行管理。 任何人都可以开采、购买、出售或接收比特币，无论他们身在何处。

4.独家拥有

操纵比特币需要私钥，私钥可以隔离保存在任何存储介质上。 除了用户本人，没有人能得到它。

5.交易费用低

跨境汇款要经过层层外汇管理机构，交易成本高，交易记录会被多方记录。 但如果使用比特币，则可以免费交易，直接输入数字地址，等待P2P网络确认交易即可。 它不经过任何监管机构，也不会留下任何跨境交易的记录。 当然，如果想更快地执行交易，用户只需为每笔交易支付1比特左右的交易手续费。

6. 难以伪造

比特币算法是完全开源的，任何人都可以下载源代码并修改一些参数重新编译。 但假币非常脆弱，极易受到 51% 攻击。 任何个人或组织，只要控制了一个P2P货币网络51%的算力，就可以随意操纵交易和币值，这对P2P货币来说将是毁灭性的打击。 然而，比特币网络足够强大。 要控制比特币网络51%的算力，所需的CPU/GPU数量将是一个天文数字。

2、比特币给金融体系带来的机会

（一）比特币对电子商务的贡献

1.即时交易，成本低

比特币是一种创新且充满活力的技术，有可能改变电子商务未来的运作方式。 当今快节奏的生活与比特币的即时交易相匹配。 与通常需要数小时、数天甚至数周才能完成的传统支付交易相比，比特币交易基本上是即时的。 另一方面，比特币可以成为电子商务的主要支付方式和传统货币交易的主要竞争者，因为它是去中心化的，交易成本非常低。 比特币交易没有中介，无需通过层层渠道支付高额手续费，比特币可以实现无手续费交易。

2.简化海外交易

比特币交易将大大降低生活在发展中国家的用户寻找银行分行或 PayPal 等服务的风险，人们将不再害怕与特定国家的金融机构打交道或接受当地货币。 因为比特币是一种 P2P 服务，可以让资金安全到达目的地。 这有助于促进发达国家和发展中国家之间的业务，并使这些国家的营销人员能够参与在线商务。 此外，虽然实现了金融全球化，但国际支付体系高度集中，实际的金融权力仍掌握在国家手中。 比特币的匿名交易系统使其可以自由兑换。 通过它进行国际交易，真正实现金融的自由全球化。

3、资金完全掌控

比特币赋予人们对其资金的完全控制权，比特币用户可以即时接收和转移资金，也就是说，用户不必遵守银行或其他金融服务机构制定的规定。 在另一个层面上，完全的财务控制意味着财务安全。 用户可以备份钱包的数字密钥、加密密钥，甚至可以将比特币放入“冷库”——离线存储比特币密钥。 当然，用户也可以利用多重数字签名的功能来防盗。 而且，同一个比特币只能使用一次，一切都记录在公共账本中，从而减少了欺诈和挪用的发生率。 在互联网金融的发展过程中，安全性和便利性一直是一对矛盾体，两者相互制约，这使得互联网金融面临着不同于传统金融的新风险。 对于比特币玩家来说，风险具有根本不同的特征。 他们在离线电脑上生成一个比特币地址和私钥作为冷库钱包，通过挖矿或交易平台获得的比特币可以在未来进行分发。 到这个离线生成的比特币地址。 并且这台计算机生成的私钥永远不会出现在其他计算机或网络上。 这为个人玩家提供了相当大的安全性。 对于交易平台来说，为了保证这些比特币的安全，交易平台的管理人员每天定时将存放在托管服务器上的比特币放入冷库钱包中。 并且服务器上只存储少量比特币以应对正常的取款请求，这样即使黑客入侵交易平台主机BDF比特币数字基金，也无法获取用户存储的所有比特币。

（二）满足多元化需求

类似比特币这样的“货币”是市场自下而上产生的，满足了人们在现实中的需求，具有价值。 就数字钥匙而言，该技术可以应用于涉及的不仅仅是金钱交易的业务。 例如，比特币可以帮助解决版权问题，因为媒体文件可以在使用比特币地址和加密密码的用户之间合法传输。 私人数字密钥甚至可以用于家庭安全、为合同文件加盖时间戳，甚至可以创建去中心化的社交媒体网络。 再比如比特币的去银化、成本低、易传播等特点，使其在慈善捐赠过程中具有很大的优势。

3.比特币的缺陷

(1) 比特币没有物理基础

在互联网金融中，大部分电子货币都是以现有的实物货币（现金、存款或信用）为基础，以电子方式传递和传递货币的支付功能。 但是，比特币既不是基于实物货币，也没有物品抵押和信用担保。 它还要承担交易过程的支付功能，面临着诸多障碍。 如价格不稳定、付款确认相对延迟、无信用担保等可能导致交易支付无法进行。 此外，比特币的数量有限，而且大部分只能通过交易平台完成，这使得比特币交易的支付范围非常有限，给交易者带来更多的不便。 同时也为比特币平台增加了一层信用保证，也就是进一步弱化了比特币的交易支付功能。

(2) 比特币交易平台并不完善

比特币交易平台很流行，谁都可以入手，甚至开源网站上都有现成的php库可以调用。 由于比特币交易平台的不完善和缺乏监管，经常成为黑客攻击的目标。 甚至有的交易平台开盘后，交易中心拿走了服务器上存储的比特币，交易平台随后关闭，给注册用户造成巨大损失。 比特币交易虽然在信息隐私方面带来了安全性，但其交易中心没有信用保证，其漏洞通常会导致较大的损失，给用户带来较大的打击，这会比比特币系统带来更大的冲击。

（3）比特币总量的稳定性影响流动性

各国央行货币发行的不确定性让投机者无所适从。 相比之下，比特币稳定的总量和分布式控制的特点使其特别容易受到大规模投机的影响，比特币的供应量无法跟上需求变化的变化。 这可能会加剧价格和实际活动的波动。 比特币价格的大幅上涨将严重影响其作为流通手段的功能，甚至影响其作为货币的功能。 因此，比特币选择了避免通货膨胀，却牺牲了应有的流动性。 在这方面，比特币并没有比央行货币更好的货币表现。

(4) 比特币容易导致违法行为

由于比特币总量固定，矿机成本越来越高，越来越多的人陷入了投资比特币高回报的庞氏骗局。 开采的比特币越来越少，升级设备的需求会越来越快，挖矿的机会也会越来越贵。 一旦比特币暴跌，庞氏骗局将难以为继，最终的结局只能是跑路、破产落幕。 此外，一些不法分子利用比特币成立私募基金，炒作比特币只涨不跌，给无知的公众造成损失。 而且，比特币具有匿名性和全球流通的特点，使其成为一种新的洗钱、资产转移和行贿方式。 一旦比特币进入黑市或线下交易，金融监管难度将加大。

(5) 比特币更容易被投机

国内银行和金融机构对比特币的打压导致比特币交易量减少，而这种情况下的无量上涨表明比特币泡沫的基本面没有改变，是比特币炒作的生动体现。 另外，交易平台的出现恰恰违背了比特币的初衷——去中心化。 事实证明，交易平台更容易被人们利用来进行更多的投机活动，一些矿业集团可能实现了垄断，操纵了比特币的价格。

四、比特币的监管现状及相关建议

（一）比特币的监管状况

目前，我国还没有针对比特币等虚拟货币的法律法规和规范。 比特币具有很强的虚拟性，我国现行法律也不容易介入。 此外，针对目前国内比特币投机者数量众多的现状，尚无针对性强的监管措施。 虽然银行和第三方支付机构已经开始管理，但并没有从根本上解决监管问题。 目前，国内对比特币的监管措施主要集中在以下几点：一是明确比特币的性质； 二是注重交易平台注册，将比特币交易纳入金融监管体系，要求履行反洗钱等法律义务； 提醒投资风险； 四是采取执法行动。

美国是最早发起比特币监管的国家。 它推出了世界上第一个比特币掉期合约，并允许客户通过锁定美元价格来保护其持有的比特币价值，从而避免比特币价格波动。 波动带来的风险。 比特币金融产品已经以法律身份被纳入美国的监管范围。 此前，比特币行业在德国的发展相对规范，也被纳入了国家的监管体系。 自 2013 年承认比特币为记账单位以来，德国确立了其法律和税收地位，但 2014 年的禁令表明其态度发生了转变。 同时，英国也有意将比特币或其他类似的货币系统合法化为数字货币。

(2) 完善比特币系统的建议

对于比特币交易平台而言，100%准备金意味着平台持有的比特币数量与用户账户余额之和是一致的。 100%准备金的披露也意味着资金是安全的。 交易平台证明所有用户在平台内的资金未被平台自身使用，避免交易平台导致币值涨跌跑路的不良后果。 此外，第三方审计干预、平台准入费制度、交易费用底线执行制度等都可以完善比特币交易机制。 这样既可以防止比特币暴涨，也可以防止比特币暴跌，让资金执行长期价值而不是短期投机。 而且，各国政府可以研究设立比特币银行，在比特币交易中实行中介机构，消除其匿名性，使其受到监管。

五、比特币前景之争：机遇还是挑战？

（一）从比特币的特性看

在纯粹的竞争环境中，点对点、去中心化的比特币并不一定不如中央银行的法定货币。 而且，网络货币本身具有国际性和超主权性，丰富了对货币可兑换性的认识。 虽然作为一种投机工具，比特币的光环正在逐渐褪去。 然而，作为一种支付媒介，比特币的吸引力与日俱增。 未来，随着世界上第一张比特币充值金融卡的诞生，比特币已经嵌入到传统的银行支付系统中。 可以预见，随着互联网货币的进一步完善，吸收了比特币长处的互联网货币可能内生于实体经济，流通量将根据规则自动调整，而不是像比特币那样预先限制流通。 在这种互联网货币环境下，货币政策既不是数量控制也不是价格控制，而是对经济整体风险承担水平的控制，更接近于宏观审慎监管。

（二）从比特币创新的角度

比特币的P2P创新增值服务——多币宝，为用户带来全新的体验。 当比特币价格处于低位或暂时不打算买卖时，您可以将比特币存入多币宝生成币，赚取收益。 用户存储在多币宝中的比特币不仅可以获取“利息”，还可以在想卖出时随时转出交易。 当比特币价格不理想时，他们可以随时存入获利。 多币宝开通比特币金融，将吸引更多闲置的比特币进入多币宝。 比特币互联网金融和比特币应用可能成为比特币行业未来的发展方向。

（三）从法律和税收角度审查

显然，比特币的成熟还有很长的路要走，我国还无法承认其货币的合法地位。 一种新的货币形式要成熟，需要满足最低的技术要求，有良好的机制设计，市场要发展到一定程度，法律和税收制度要完善。 目前没有专门的法律制度来规范虚拟货币BDF比特币数字基金，也不可能对虚拟货币征税。 可见，比特币目前还不是一个完整的货币解决方案，面临着诸多风险。

(4) 从比特币交易不确定性角度

交易比特币比交易外汇、黄金或其他金融工具面临更大的挑战。 原因有很多：比特币没有期权市场，使得公允价值的探索更加不确定； 比特币价格的走势很容易受到市场消息和传言的干扰，交易者将面临一个更容易出现异常波动的市场。 比特币的匿名性使其很容易被用于非法活动，并且很容易跨境交易，因此应该对其进行反洗钱监管。 由于比特币分布高度集中，其价格容易被炒作，出现了严重的投机问题。 因此，应研究防止炒作的法律问题，加强对比特币的监管和消费者保护。 只有这样，比特币才能扬长避短。

可见，比特币给金融体系带来的既有机遇，也有挑战，是一把双刃剑。 如何扬长避短，充分发挥互联网金融新事物的优势，服务好用户，成为各国政策制定者和市场参与者亟待解决的问题。 纵观当下，取代比特币的虚拟货币也相继出现，如莱特币、瑞波币、点点币、素数币等。 也许未来比特币会崩盘或消失，但作为领导者，比特币模式对金融业的影响和相关监管措施的完善是深远的。 它可能成为货币或数字货币历史上的里程碑。 的创始人

参考：

[1] 洪书宁：《比特币：一种新货币对金融体系的挑战》，中国信用卡，2011.10。 [2] 于江：《新货币“比特币”：起源、原理与发展》，吉林金融研究， [3] 崔波：《比特币进击中国》 [4] 郭迪：《比特币发展前景研究》 , 中国证券期货, 2013.05.

监督刻不容缓”，经济学，2013.07. 2013.07.